案例分析公式（1）

【案例分析公式】

（1）预备费=基本预备费+涨价预备费

（2）拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki)

（3）静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费

（4）拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)

（5）基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率 涨价预备费P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率)

（6）投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率

（7）建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率

（8）固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息

（9）拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资

（10）实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1

（11）流动资金用扩大指标估算法估算：

流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率

（12）用分项详细估算法估算流动资金： 流动资金=流动资产-流动负债

其中：流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货

应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数

现金=(年工资福利+年其他费)/年周转次数

存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品

流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数

在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数

（13）销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率

（14）所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率

（15）年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)

（16）固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值

（17）动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量/出现正值年份当年折现净现金流量)

（18）FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|F2|)]

（19）总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息

（20）等额本金偿还： 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金

未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润)

税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金

未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费

盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%

税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率

应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润

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